Приговор суда по ч. 3 ст. 159 УК РФ № 1-211/2017 | Мошенничество

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Омск 07 июня 2017 года

Судья Куйбышевского районного суда города Омска Катанаев Г.И., с участием государственного обвинителя помощника прокурора ЦАО города Омска Мироновой Н.В., подсудимого Сузинович В.А., адвокатов Степанова Д.Б., Сузинович М.А., представителей потерпевшего ФИО7, ФИО8, при секретаре судебного заседания Хажиевой Ш.Ш., в открытом судебном заседании в особом порядке рассмотрел уголовное дело в отношении:

Сузиновича В.А., <данные изъяты>.

Обвиняется в совершении преступлений, предусмотренных ст. 159 ч. 3 УК РФ, ст. 159 ч. 3 УК РФ, ст. 159 ч. 3 УК РФ.

Рассмотрев материалы уголовного дела в особом порядке, суд –

УСТАНОВИЛ:

Сузинович В.А. являясь учредителем и директором <данные изъяты>, зарегистрированного в государственном реестре №, состоящего с ДД.ММ.ГГГГ на налоговом учете в <данные изъяты> с ИНН №, юридическим адресом <адрес>, осуществляющее торговлю лесоматериалами, являясь в соответствии с п.п. 19.1, 19.7 Устава <данные изъяты> единоличным исполнительным органом <данные изъяты>, выполняющим административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции в коммерческой организации, совершил мошенничество, хищения путем обмана, с использованием своего служебного положения, при следующих обстоятельствах:

Сузинович В.А., будучи директором <данные изъяты> достоверно знал, что в силу ст. 171 НК РФ плательщик НДС, которым является возглавляемое им предприятие, имеет право уменьшить общую сумму НДС, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, на установленные настоящей статьей налоговые вычеты. В соответствии с действующим законодательством вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров и уплаченные им при их приобретении в отношении товаров, работ, услуг приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения, приобретаемых для перепродажи.

В соответствии со ст. 172 НК РФ, налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставляемых продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров, а согласно ст. 174 НК РФ уплата НДС по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 НК РФ, на территории Российской Федерации производится по месту учета налогоплательщика в налоговых органах по итогам каждого налогового периода не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии со ст. 176 НК РФ в случае, если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с п.п. 1-3 п. 1 ст. 146 НК РФ, то полученная разница подлежит возмещению налогоплательщику.

Сузинович В.А. желая незаконно получить возврат НДС из бюджета без фактически проведенных сделок по приобретению товаров, понимая, что для получения незаконного налогового вычета необходимо создать видимость проведения сделок с документальным подтверждением, для этой цели необходимы предприятия, которые в счетах-фактурах, служащих основанием для вычета НДС, будут числиться поставщиками <данные изъяты>, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств из бюджета государства, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ предоставлял бухгалтеру <данные изъяты> ФИО5 подложные финансово-хозяйственные документы, изготовленные неустановленным лицом при неустановленных обстоятельствах, отражающие несуществующие отношения между <данные изъяты> и <данные изъяты> по поставке лесоматериалов -

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>.

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ.

- дополнительное соглашение к договору № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ.

в которых были указаны услуги по поставке лесоматериалов, с целью их отражения в документах бухгалтерского учета, книге покупок и налоговой отчетности для завышения затрат <данные изъяты> и отражения этих затрат в налоговых декларациях по НДС с целью последующего предоставления в <данные изъяты> для принятия решения налоговым органом о возмещении <данные изъяты> сумм НДС.

В продолжении Сузинович В.А., действуя с умыслом на хищение путем обмана денежных средств из бюджета государства, придав несуществующим сделкам между <данные изъяты> и <данные изъяты> вид реальных в ДД.ММ.ГГГГ, предоставил бухгалтеру <данные изъяты> ФИО5, не осведомленной о намерении Сузинович В.А. на хищение, в обоснование правомерности исчисления сумм НДС документы, содержащие заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственных отношениях между <данные изъяты> и <данные изъяты> с применением НДС, в нарушение ч. 3 ст. 176 НК РФ, устанавливающей порядок возмещения налога на добавленную стоимость, заведомо зная, что <данные изъяты> услуги по поставке лесоматериалов и транспортные услуги оказываться не будут.

ФИО5, действуя в соответствии со своими должностными обязанностями по ведению бухгалтерского учета, не ведая о намерении Сузинович В.А. на хищение, не догадываясь о фиктивном характере сделок по поставке лесоматериалов по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительным соглашением к договору № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ, отразила в книге покупок <данные изъяты> счет фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС в сумме <данные изъяты>, после чего составила налоговую декларацию <данные изъяты> за ДД.ММ.ГГГГ, указав сумму заявленного вычета в размере <данные изъяты>, из которых по несуществующим сделкам с <данные изъяты> необоснованный вычет составил <данные изъяты>.

После этого Сузинович В.А. ДД.ММ.ГГГГ представил в <данные изъяты>, налоговую декларацию <данные изъяты> по НДС за ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрированную за №, заявив в ней сумму НДС к возмещению из бюджета в размере <данные изъяты>, достоверно зная, что налоговый вычет в сумме <данные изъяты> заявлен необоснованно по несуществующим взаимоотношениям с <данные изъяты> по поставке лесоматериалов.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> была проведена камеральная проверка налоговой декларации по НДС <данные изъяты> за ДД.ММ.ГГГГ, по итогам которой ДД.ММ.ГГГГ было принято решение № о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению.

Сузинович В.А., заведомо зная, что сумма вычета заявлена необоснованно и проведенной камеральной налоговой проверкой не выявлена фиктивность сделок с <данные изъяты>, факт нарушения налогового законодательства не установлен, желая наступления последствий в виде получения налоговой выгоды в результате незаконного возмещения из бюджета денежных средств, ДД.ММ.ГГГГ направил в <данные изъяты>, заявление № о возврате на расчетный счет <данные изъяты> № в <данные изъяты> переплаты по НДС в сумме <данные изъяты>, из которых <данные изъяты> заявлены необоснованно по взаимоотношениям с <данные изъяты>.

<данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет <данные изъяты> № в <данные изъяты> по <адрес>, денежные средства в сумме <данные изъяты>, из которых <данные изъяты>, заявлены необоснованно, которые Сузинович В.А. умышленно, используя свое служебное положение, путем обмана похитил из Федерального бюджета РФ, распорядившись по своему усмотрению.

Кроме этого, Сузинович В.А. желая незаконно получить возврат НДС из бюджета без фактически проведенных сделок по приобретению товаров, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств из бюджета государства, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ предоставлял бухгалтеру <данные изъяты> ФИО5 подложные финансово-хозяйственные документы, изготовленные неустановленным лицом при неустановленных обстоятельствах, отражающие несуществующие отношения между <данные изъяты> и <данные изъяты> по поставке лесоматериалов –

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>.

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>.

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>.

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>.

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ.

- дополнительные соглашения к договору № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ - в которых были указаны услуги по поставке лесоматериалов, с целью их отражения в документах бухгалтерского учета, книге покупок и налоговой отчетности для завышения затрат <данные изъяты> и отражения этих затрат в налоговых декларациях по НДС с последующим предоставлением в <данные изъяты> для принятия решений налоговым органом о возмещении <данные изъяты> сумм НДС.

Придав несуществующим сделкам между <данные изъяты> и <данные изъяты> вид реальных в ДД.ММ.ГГГГ, Сузинович В.А. предоставил бухгалтеру <данные изъяты> ФИО5, не ведающей о намерении последнего на хищение, документы, содержащие заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственных отношениях между <данные изъяты> и <данные изъяты> с применением НДС, в нарушение ч. 3 ст. 176 НК РФ, устанавливающей порядок возмещения налога на добавленную стоимость, заведомо зная, что <данные изъяты> услуги по поставке лесоматериалов, транспортные услуги оказываться не будут.

ФИО5, действуя в соответствии со своими должностными обязанностями по ведению бухгалтерского учета, не ведая о фиктивном характере сделок по поставке лесоматериалов отразила их в книге покупок <данные изъяты> в счет-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, после чего составила налоговую декларацию <данные изъяты> за ДД.ММ.ГГГГ, указав сумму заявленного вычета в размере <данные изъяты>, из которых по несуществующим сделкам с <данные изъяты> необоснованный вычет составил <данные изъяты>.

После этого Сузинович В.А. ДД.ММ.ГГГГ представил в <данные изъяты>, налоговую декларацию <данные изъяты> по НДС за ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрированную за №, заявив в ней сумму НДС к возмещению из бюджета в размере <данные изъяты>, достоверно зная, что налоговый вычет в сумме <данные изъяты> заявлен необоснованно по несуществующим взаимоотношениям с <данные изъяты> по поставке лесоматериалов.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> была проведена камеральная проверка налоговой декларации по НДС <данные изъяты> за ДД.ММ.ГГГГ по итогам которой ДД.ММ.ГГГГ было принято решение № о возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению.

Сузинович В.А., заведомо зная, что сумма вычета заявлена необоснованно и проведенной камеральной налоговой проверкой не выявлена фиктивность сделок с <данные изъяты>, факт нарушения налогового законодательства не установлен, желая наступления последствий в виде получения налоговой выгоды в результате незаконного возмещения из бюджета денежных средств, ДД.ММ.ГГГГ направил в <данные изъяты>, заявление № о возврате на расчетный счет <данные изъяты> № в <данные изъяты> переплаты по НДС в сумме <данные изъяты>, из которых <данные изъяты> заявлены необоснованно по взаимоотношениям с <данные изъяты>.

<данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет <данные изъяты> № в <данные изъяты>, <адрес>, денежные средства в сумме <данные изъяты>, из которых <данные изъяты>, заявлены необоснованно, которые Сузинович В.А. действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, путем обмана похитил из Федерального бюджета РФ в крупном размере, распорядившись по своему усмотрению.

Кроме этого Сузинович В.А. желая незаконно получить возврат НДС из бюджета без фактически проведенных сделок по приобретению товаров, в период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ предоставлял бухгалтеру <данные изъяты> ФИО5 подложные финансово-хозяйственные документы, изготовленные неустановленным лицом при неустановленных обстоятельствах, отражающие несуществующие отношения между <данные изъяты> и <данные изъяты> по поставке лесоматериалов -

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>.

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>.

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>.

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>.

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>.

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>.

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>.

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>.

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ.

- дополнительные соглашения к договору № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ - в которых были указаны услуги по поставке лесоматериалов, с целью их отражения в документах бухгалтерского учета, книге покупок и налоговой отчетности для завышения затрат <данные изъяты> и отражения этих затрат в налоговых декларациях по НДС с последующим предоставлением в <данные изъяты> для принятия решений налоговым органом о возмещении <данные изъяты> сумм НДС.

Придав несуществующим сделкам между <данные изъяты> и <данные изъяты> вид реальных во 2 ДД.ММ.ГГГГ, Сузинович В.А. предоставил бухгалтеру <данные изъяты> ФИО5, не осведомленной о намерении Сузинович В.А. на хищение, документы, содержащие заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственных отношениях между <данные изъяты> и <данные изъяты> с применением НДС, в нарушение ч. 3 ст. 176 НК РФ, устанавливающей порядок возмещения налога на добавленную стоимость, заведомо зная, что <данные изъяты> услуги по поставке лесоматериалов, транспортные услуги оказываться не будут.

ФИО5, действуя в соответствии со своими должностными обязанностями по ведению бухгалтерского учета, не ведая о фиктивном характере сделок по поставке отразила их в книге покупок <данные изъяты> счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, после чего составила налоговую декларацию <данные изъяты> за ДД.ММ.ГГГГ, указав сумму заявленного вычета в размере <данные изъяты>, из которых по несуществующим сделкам с <данные изъяты> необоснованный вычет составил <данные изъяты>.

После этого Сузинович В.А. действуя умышленно, ДД.ММ.ГГГГ представил в <данные изъяты>, налоговую декларацию <данные изъяты> по НДС за 2 квартал 2014 года, зарегистрированную №, заявив в ней сумму НДС к возмещению из бюджета в размере <данные изъяты>, достоверно зная, что налоговый вычет в сумме <данные изъяты> заявлен необоснованно по несуществующим взаимоотношениям с <данные изъяты> по поставке лесоматериалов.

<данные изъяты> была проведена камеральная налоговая проверка налоговой декларации по НДС <данные изъяты> за ДД.ММ.ГГГГ, по итогам которой ДД.ММ.ГГГГ было принято решение № об отказе в возмещении частично суммы налога на добавленную стоимость, заявленной <данные изъяты> к возмещению в размере <данные изъяты>, из которых <данные изъяты> заявлены по сделкам с <данные изъяты>.

Сузинович В.А., с целью доведения своего умысла на хищение денежных средств из бюджета РФ, путем незаконного возмещения НДС в сумме <данные изъяты>, обратился в <данные изъяты>, обжаловав отказ <данные изъяты>,.

Согласно решения <данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № <данные изъяты> об отказе в возмещении частично суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в сумме <данные изъяты>, обязало <данные изъяты> восстановить нарушенное право <данные изъяты> на возмещение налога на НДС в сумме <данные изъяты>.

<данные изъяты>, по итогам камеральной налоговой проверки налоговой декларации <данные изъяты> по НДС за ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ приняло решение о возврате суммы излишне уплаченного налога на добавленную стоимость, заявленной ДД.ММ.ГГГГ к возмещению в размере <данные изъяты>, из которых <данные изъяты> заявлены необоснованно по несуществующим взаимоотношениям с <данные изъяты>.

Сузинович В.А., заведомо зная, что сумма вычета заявлена необоснованно и проведенной камеральной налоговой проверкой не выявлена фиктивность сделок с <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ направил в <данные изъяты>, заявление № о возврате на расчетный счет <данные изъяты> № в <данные изъяты> переплаты по НДС в сумме <данные изъяты>, из которых <данные изъяты> заявлены необоснованно по взаимоотношениям с <данные изъяты>.

<данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет <данные изъяты> № в <данные изъяты>, по <адрес>, денежные средства в сумме <данные изъяты>, из которых <данные изъяты>, заявлены необоснованно, которые Сузинович В.А. действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, путем обмана похитил из Федерального бюджета РФ в крупном размере, распорядившись по своему усмотрению.

Сузинович В.А. признавая вину в полном объеме, просил суд рассмотреть уголовное дело в особом порядке.

Учитывая, что подсудимый Сузинович В.А. ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке заявлял добровольно в присутствии адвоката, после ознакомления с материалами уголовного дела, воспринимая суть обвинения, а также характер и последствия заявленного добровольного ходатайства, в судебном заседании вновь добровольно в присутствии адвокатов подтвердил ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке, без проведения судебного разбирательства, учитывая не возражение о таком порядке рассмотрения уголовного дела прокурором, адвокатами, представителями, рассмотрев уголовное дело в особом порядке, исследовав материалы уголовного дела по личности Сузинович В.А., придя к выводу, что обвинение с которым согласился подсудимый Сузинович В.А. обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, заслушав заключение прокурора, полагавшей действия подсудимого Сузинович В.А. Н.Ю. по эпизоду хищения денежных средств в сумме <данные изъяты> квалифицировать ст. 159 ч. 3 УК РФ, по эпизоду хищения денежных средств в сумме <данные изъяты> ст. 159 ч. 3 УК РФ, по эпизоду хищения денежных средств в сумме <данные изъяты> ст. 159 ч. 3 УК РФ, учитывая не возражение о таковой квалификации подсудимого, адвоката, представителей, суд считает, что подсудимый Сузинович В.А. своими действиями совершил преступления, предусмотренные ст. 159 ч. 3 УК РФ по эпизоду хищения денежных средств в сумме <данные изъяты> мошенничество, хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, ст. 159 ч. 3 УК РФ по эпизоду хищения денежных средств в сумме <данные изъяты> мошенничество, хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере, ст. 159 ч. 3 УК РФ по эпизоду хищения денежных средств в сумме <данные изъяты> мошенничество, хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

При назначении вида и размера наказания ранее не судимому Сузинович В.А., суд учитывает степень общественной опасности содеянного, полное признание вины, ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке, добровольно возмещенный материальный ущерб в размере <данные изъяты>, удовлетворительную бытовую характеристику, нахождение на иждивении малолетнего ребенка, семейное положение, состояние здоровья, текущее заболевание распространенный остеохондроз позвоночника, тяжелые заболевания престарелого отца Сузинович А.В.

Обстоятельством, смягчающим наказание Сузинович В.А. в соответствии со ст. 61 ч. 1 п.п. «Г,К» УК РФ является наличие малолетних детей у виновного, добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления потерпевшему.

Обстоятельств, отягчающих наказание Сузинович В.А. в соответствии со ст. 63 УК РФ, нет.

Исходя из обстоятельств содеянного, личности Сузинович В.А., влияния назначения наказания на условия его жизни, а также его семьи, суд считает необходимым назначить Сузинович В.А. наказание в виде лишения свободы со штрафом, с суммой исходя из его имущественного положения, без ограничения свободы, в соответствии со ст. 73 УК РФ условно с испытательным сроком, наложением дополнительных обязанностей, в соответствии с положением ст. 62 ч. 1 УК РФ, не находя оснований для снижения категории преступления предусмотренного ст. 15 ч. 6 УК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд-

ПРИГОВОРИЛ

Признать Сузинович В.А. виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. 159 ч. 3 УК РФ по эпизоду хищения денежных средств в сумме <данные изъяты>, ст. 159 ч. 3 УК РФ по эпизоду хищения денежных средств в сумме <данные изъяты>, ст. 159 ч. 3 УК РФ по эпизоду хищения денежных средств в сумме <данные изъяты> назначив наказания-

- по ст. 159 ч. 3 УК РФ по эпизоду хищения денежных средств в сумме <данные изъяты>, 1 год 6 месяцев лишения свободы со штрафом в размере 25.000 рублей, без ограничения свободы.

- по ст. 159 ч. 3 УК РФ по эпизоду хищения денежных средств в сумме <данные изъяты>, 2 года лишения свободы со штрафом 25.000 рублей, без ограничения свободы.

- по ст. 159 ч. 3 УК РФ по эпизоду хищения денежных средств в сумме <данные изъяты>, 2 года лишения свободы со штрафом 25.000 рублей, без ограничения свободы.

В соответствии со ст. 69 ч. 3 УК РФ назначение наказания по совокупности преступлений, окончательно к отбытию наказания назначить 2 года 6 месяцев лишения свободы со штрафом 30.000 рублей, без ограничения свободы.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенную меру наказания в виде лишения свободы сроком на 2 года 6 месяцев, без ограничения свободы, считать условной с испытательным сроком 2 года, наложив на Сузинович В.А. дополнительные обязанности-

- по вступлении приговора в законную силу встать на учет в специализированный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных.

- не менять постоянное место жительства без уведомления специализированного органа и являться на регистрационные отметки в установленное этим органом дни 1 раз в месяц.

Меру пресечения подписку о невыезде и надлежащем поведении Сузинович В.А. отменить с момента вступления приговора в законную силу.

Денежные средства в сумме <данные изъяты>, внесенные Сузинович В.А. в депозит суда на счет <данные изъяты> по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в счет возмещения материального ущерба направить на расчетный счет №, Банк получателя – <данные изъяты>, получатель <данные изъяты>, ИНН получателя – №, КПП получателя – №., ОКТМО-№, КБК-№.

Вещественное доказательство – ксерокопии регистрационных дел <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> – хранить в материалах уголовного дела, регистрационные дела <данные изъяты> - возвращенные в <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> в <данные изъяты>, оставить у последних, ксерокопию регистрационного дела <данные изъяты>, хранить в материалах уголовного дела, регистрационное дело <данные изъяты> возвращенное в <данные изъяты>, оставить у последних, материалы выездной налоговой проверки <данные изъяты> за ДД.ММ.ГГГГ, материалы, полученные в ходе дополнительных мероприятий налогового контроля, находящиеся том №-18 л.д. 52, том №-18 л.д. 53-246, том №- 19 л.д. 1-246, том №- 20 л.д. 1-233, том №-21 л.д. 1-244, том №-22 л.д. 1-244, том №-23 л.д. 1-247, том №-24 л.д. 1-245, том №-25 л.д. 1-247, том №-26 л.д. 1-245, том №- 27 л.д. 1-243, том №-28 л.д. 1-250, том №-29 л.д. 1-247, том №-30 л.д. 1-240, том №-31 л.д. 1-246, том №-32 л.д. 1-237, том №-33 л.д. 1-248, том №-34 л.д. 1-246, том №-35 л.д. 1-247, том №-36 л.д. 1-240, том №-37 л.д. 1-245, том №-38 л.д. 1-242, том №-39 л.д. 1-246, том №-40 л.д. 1-249, том №-41 л.д. 1-244, том №-42 л.д. 1-243, том №-43 л.д. 1-247, том №-44 л.д. 1-246, том №-45 л.д. 235, том №- 46 л.д. 1-248, том №-47 л.д. 1-245, том №-48 л.д.1-244, том №-49 л.д. 1-245, том №-50 л.д. 1-244, том №-51 л.д. 1-241, том №-52 л.д. 1-245, том №-53 л.д. 1-246, том №-54 л.д. 1-248, том №-55 л.д. 1-245, том №-56 л.д. 1-243, том №-57 л.д. 1-246, том №-58 л.д. 1-246, том №-59 л.д. 1-245, том №-60 л.д. 1-243, том №-61 л.д. 1-248, том №-62 л.д. 1-246, том №-63 л.д. 1-245, том №-64 л.д. 1-243, том №- 65 л.д. 1-244, том №-66 л.д. 1-241, том №-67 л.д. 1-221, оставить в уголовном деле, ксерокопии регистрационных дел <данные изъяты>, <данные изъяты>, хранить в материалах уголовного дела, документы, отражающие финансово-хозяйственные взаимоотношения <данные изъяты>, <данные изъяты> <данные изъяты>, хранить в материалах уголовного дела, копию регистрационного дела <данные изъяты>, хранить в материалах уголовного дела, регистрационное дело <данные изъяты>, возвращенное в <данные изъяты>, оставить у последних, документы в томе №-70 л.д.176-239, томе № -71 л.д. 1-242, томе № -72 л.д. 1-213, томе № -73 л.д. 1- 246, томе № -74 л.д. 1-82, хранить в материалах уголовного дела, банковское дело <данные изъяты>, хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Омский областной суд путем подачи жалобы через Куйбышевский районный суд города Омска в течении 10 суток с момента вручения копии приговора. При подаче апелляционной жалобы осужденный вправе в течении 10 суток со дня вручения копии приговора и в тот же срок со дня вручения копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, ходатайствовать о своем участии и участии адвоката в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем необходимо указать в апелляционной жалобе.

Судья: Катанаев Г.И.